太歲，又稱太陰、歲陰，是中國古代天文和占星中虛擬的一顆與歲星（木星）相對并相反運行的星。后來太歲演變成一種神祗信仰，為道教神明的尊稱，又稱太歲星君，或者歲君。

中國古代把木星叫做“歲星”，用它來紀年，因為已經知道它的公轉周期近于十二年，于是假想出一個同樣軌跡但運轉方式相逆的星體運行在木星軌道上，這個假想中的星體，就叫做太歲，天干地支亦隨太歲運轉演化而出。每年木星到達地球上的某個方位，便會加強這個方位的引力，太歲是隨年分而改變的。木星每年行經一次，都有特定的名稱。傳說太歲之神在地，與天上歲星（木星）相應而行。太歲某一年在某一方，這一方就不能動土搞建筑，否則觸犯了太歲，就會招來災禍。因此興建工程等要躲開太歲的方位。太歲到了哪個區域，相應的就在哪個方位的地下有一塊肉狀的東西，它就是太歲的化身，在這個方位動土就會驚動太歲。

《廣異記》中記載，晁某性情剛烈，有關于神鬼的傳說或是禁忌，他從來不相信，也不覺得害怕。他經常故意在沖犯太歲的方位掘土，某天，竟在太歲方位上掘出了一塊蠕蠕而動的白色肉團。他將這塊蠕動的肉團，鞭打了數百下后，丟到馬路邊，之后派人偷偷地在旁邊觀察周圍的動靜。就在半夜三更時分，街上不知從何處出現了大隊車馬，圍繞聚集在那塊肉團的四周。車上有個人問太歲：“你為什么甘愿受到這種屈辱，卻不報仇呢？”太歲回答說：“他的氣勢正旺，血氣正剛，我也拿他沒辦法呀！”實際上，“太歲化身”卻有其物，它不是動物，也不是植物，是生命進化過程中的原生質生物。或者說，太歲可能是一種黏菌，是介于生物和真菌之間的一種原質體生物，既有原生物特點，也有真菌特點。李時珍在《本草綱目》中稱之為“肉芝”，并稱其為“本經上品”。《山海經》稱“太歲”為“視肉、聚肉、肉芝”，描述它“食之盡，尋復更生”。近年來，我國各地不斷發現有該種生物。

另外，據道書記載，六十年里的每一年之中，天上都會派一位神仙出來值年，他負責掌管這一年人間的福與禍，也掌管這一年出生的人一生的旦夕禍福，老百姓尊稱這些神仙為值年太歲。六十年就有六十位太歲，所以統稱為六十甲子神。一般人的年庚，若與值年太歲相同，民間稱為犯太歲，年庚對沖者，則叫沖太歲。無論是哪一種，在那一年里必定百事不順、事業多困厄、身體多病變，因此務必要拜奉太歲星君以保平安。